【世界聚看點】山西焦煤財務部：加強集中管控 夯實財務監督基礎

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山西焦煤（000983）財務部認真落實構建“新焦煤大監督體系”工作要求，充分發揮職能部門監督“第一道防線”作用，采取多項監督舉措嚴防財務結算和資金支付領域廉潔風險，實現了從銀行賬戶開立到賬戶直聯、資金歸集、銷售結算、資金預算、付款報銷等各環節的全流程閉環監督管理，從管理層面夯實財務監督基礎，推動財務領域體系構建各項目標任務落實落細。

加強賬戶合規管理。財務部從源頭上強化銀行賬戶開戶、銷戶管理，以保障生產經營為原則，規范審批程序，1—8月監督規范開立賬戶50戶；督促各單位開展銀行賬戶清理，規避過多非必需賬戶形成的財務風險，實現賬戶數量與單位經營規模以及業務模式相匹配，上半年，清理非必需賬戶295戶；下發《關于加快推進商業銀行賬戶清理、直聯并接入資金監測系統有關工作的通知》，加快推進銀行賬戶直聯，實時監控銀行賬戶開銷情況，動態掌握賬戶信息及資金額度情況，1—8月新增直聯銀行賬戶242戶；督導所屬單位落實資金“應歸盡歸”的管理要求，加大上市公司資金集中管控力度，2022年8月末資金集中歸集率較年初提高11個百分點。

規范資金預算管理。財務部全級次推廣月度資金預算信息系統，完善資金支付管理方式，監督各二級單位從嚴從緊、分行業分項目制定月度資金預算編審細則，明確各資金預算項目編審依據及付款比例，督導各單位切實做到“無來源不預算、無預算不支出、有預算不超支”，確保各類款項付款報銷優先匹配當月資金預算，避免跨月執行；加強部門聯動，協調審計中心開展月度資金預算專項督導檢查，直面問題，立查立改，進一步發揮資金預算剛性約束效能；有序推進國資國企在線監管系統（大額資金系統）填報工作，截至8月末，全集團已完成兩階段共687戶單位的上線填報，實現當日完成當日數據上報。

打造數智結算體系。財務部分步實施“山西焦煤線上結算支付系統”，通過集成內部公路鐵路磅房系統、鐵路貨運系統、外部銀行系統、稅務發票系統、財務共享系統，實現煤炭產運銷環節線上交易“結算可視、款項可控、信息可查、數據匯集、公開透明”，1—8月，83 個礦點通過系統實現結算，816家客戶實現線上結算；嚴把支付結算關口，嚴格按照合同條款規定的資金支付期限及方式計算優惠比例，嚴格甄別競價客戶按長協價格結算的行為，建立審核機制，保證憑證規范、核算精準。